変節したのは私でなくiDeCoです！？
iDeCoは始めますが考え方を変えた訳ではありません。
こんな素晴らしい制度を何故もっと早く始めなかったのか？過去に遡ってやっていれば・・などという後悔は一切ありません。
私の状況とiDeCoの確定している制度変更を鑑みて、始めるには良いタイミングと判断しました。
iDeCo最大の欠点:60歳まで資金ロックのリスク減少
賛同する人も多いと思われますが、iDeCo最大のリスクは拠出した資金が原則60歳まで強固にロックされて引き出すことは不可能であること。
iDeCoが年金の一種である以上当然なのですが、生活資金がなくなったから国民年金保険料や厚生年金保険料を返して！それは俺の金やん！とお願いしても一切取り合ってくれないのと同じです！？
私から見ると20代や30代からiDeCoに拠出し続けるなんてクレイジーな行為に見えますが、人生は山あり谷あり風あり雨ありで安定した職業に就き順風満帆な人生を送れる人達ばかりではありません。
特に自営業なんて安定したサラリーがある訳ではなく、40年間毎月収め続けて年金を満額貰える人すら多くないことを考えれば、iDeCoに何十年間毎月掛け金を拠出し続けられるなんて甘い前提を置くべきではない。
ところが、60歳が遠い出口ではなくなってくると資金ロックのリスクはどんどん小さくなって来ます。
仮に金融資産を大きく取り崩す必要が出て来ても特定口座で事足りる。
可能な限り避けたいが最悪の場合でもNISAを60歳までに売却すれば必要な資金は用意できる。
こういう計算が立つと、iDeCoに拠出して60歳までロックされるリスクはほぼゼロと見做せるようになります。
（どうせ今更満額積み立て続けたとしてもポートフォリオの大きな部分を占めるまでには至らないので、資産を全現金化の必要でも生じない限りiDeCo分が60歳まで引き出せなくてもほぼ困ることはない。）
でも、これまでは60歳まで資金ロックがリスクではなくなってから始めても加入・拠出期間が短かければ意味がない制度の仕組みでしたが、確定済みの制度変更が予定されています。
保険料支払なしで60歳から70歳まで拠出可能に！
これまでは60歳以降に拠出可能なのは国民年金や厚生年金の保険料を支払っている人のみでした。
例えば、国民年金の場合は40年分収めてしまえば60歳以降に保険料を支払いたくても出来ないので、iDeCoも60歳以降は拠出できずに運用のみという扱いでした。
それが具体的な細かい認定基準はまだ不明ですが、60歳未満でiDeCoに加入して来た者は老齢基礎年金やiDeCo給付金を受給していなければ（60歳以降の年金保険料支払い有無は問わずに）60歳以上70歳未満で「iDeCoの加入・継続拠出を認める」と制度変更予定です。
60歳でiDeCo出口のロックが開錠された後に、その後は年金保険料の支払いなしに70歳まで拠出可能で、退出のタイミングはこちらに決定権があるのならば、決して今更の無駄ではなくiDeCoが何十年の運用期間を取れなくても使える制度に変わって来ます。
特定口座の税率アップや社会保険への反映は不可避？
年金として扱われ増やした後の全額が出口で（非課税枠も優遇もあるが）課税対象となるiDeCoより、元本を含まず含み益にだけ20.315％の税金がかかる特定口座の方が劣っているとは必ずしも言えません。
これが私にとって、６０歳まで資金ロックと並びiDeCoに手を付けない最大の理由の１つでした。
しかしながら、現状で話題になっている通りに金融所得増税や特定口座を社会保険料に反映させる話は、既に数年前から高い確度で実行に移すだろうと予想出来ました。
両者が共に実行されれば、第二の税金も含めて特定口座の税率は40％程度に達します。
富裕層以外でここまで取るのは現実的ではないので割り引いても特定口座の（社保料含む）税率は5年から10年後に最低30％と見ておく必要があると思います。
こうなると特定口座を基準にしたiDeCoの損得もハードルが大きく下がります。
私の状況における私の見積もりでは特定口座の税率が20％のままでもiDeCoを始めて損することはないと判断したので、特定口座の税率アップも前提にするならiDeCoをやらない理由はないとなります。
iDeCoの出口で課税されても特定口座の税率は大きく下回るだろうと結論を出しました。
デメリットは年金60歳繰上受給の選択肢をほぼ捨てること！
但し、良いことばかりではなく60歳以降でiDeCoに拠出可能なのは年金を受給していないことが条件なので必然的に年金の60歳繰上受給の権利は捨てることになります。
決めていた訳ではありませんが、繰上受給の選択は充分にあり得るとは考えていたので、60歳以降にiDeCo拠出を優先するなら捨てることになります。
拠出が60歳で終わるならiDeCoを始めなかったと思うので仕方ありませんが、今結論を出す必要はないので、その時点で税制や繰上受給の条件変更やiDeCo資産の状況を鑑みて判断することにします。
他にも理由は複数ありますが、決定の大きな理由は今回挙げた３点ですね。
iDeCoは制度がコロコロと変わっているので、自分には不要・無駄と決めつける必要はなく、制度が変わって自分にも有利で判断できれば使い倒すだけですね。
変節したのは私ではなくiDeCoですから！？
